上海珠江投资有限公司管理制度 财务部／2002-05 第一章 财务部工作职责 一、总则 财务部是公司开发项目资金运作、成本核算与控制的业务管理部门。负责对公司财务计划、报表编制、帐务处理、费用报销、借款、预付款项、资产管理、按揭结算、贷款融资、债权债务、会计档案、财务电脑系统进行业务管理，以确保公司总控制计划目标的实现。
二、财务部工作职责 1、财务计划、报表编制、帐务处理 （1）根据公司总控制计划目标，编制年度财务计划及月度财务用款计划。
（2）按照本地区不同公司独立开设银行帐户，分别设置帐目，核算损益以及做好报税工作，并按要求及控股关系编制会计报表。
2、费用报销、借款及预付款项管理 （1）制定各项费用报销及审批权限管理制度，并监督执行。
（2）制定部门或员工因公借款（现金）及预付款项审批管理制度，并监督执行。
（3）制定物资采购审批权限，并监督执行。
3、资产管理 （1）固定资产管理 A、负责对公司购置的固定资产增减、变动情况统一管理。
B、负责对固定资产计算折旧、清查盘点、编制报表。
C、负责对固定资产的报废、变卖、转移、盘盈、盘亏及毁损等统一管理。
（2）现金管理 A、负责制定现金管理制度，并监督执行。
B、配备专职出纳办理现金收支、现金日记台帐登记。
C、财务部负责人应不定期对出纳经管的库存现金进行抽查核对。
（3）银行存款管理 A、负责制定支票领用、签发、印鉴使用、保管理制度。
B、严格按合同或工程进度，以及付款审批手续支付款项。
C、银行存款收付业务发生后应及时登帐，定期与银行对帐单核对一致，并编制银行存款余额调节表。
严禁出借银行帐号，严禁公司资金外借给外单位。
（4）外汇资金管理 A、制定公司外汇资金管理制度，并监督执行。
B、公司外汇资金，应分别按币种到国家外汇管理局指定的银行开设帐号及兑换。
C、外汇收支必须严格按照国家外汇管理条例的规定执行，接受外汇管理局监管。
4、按揭、结算 （1）负责购房者按揭贷款的申办工作。
（2）负责购房合同的审核、订金、楼款的收取与结算。
（3）项目竣工入伙后，对符合结转营业收入条件的楼宇，每季度结转一次， 并做到合同价款、发票金额与实收售楼款相一致。
5、贷款、融资 （1）
负责公司借贷款手续的申办。
（2）
合理利用融资渠道，为公司开发投资筹措资金。
6、债权债务管理 （1）负责对应收、应付帐款，以及其他应收、应付帐款、预付款、备用金等帐户按单位、具体人列帐登记，定期核对，及时催收和清偿。
（2）严格审查坏帐损失，建立坏帐销帐审批制度。
7、会计档案管理 （1）
负责制定会计档案管理制度，并监督执行。
（2）
负责会计凭证及帐页须按公司名装订成册，由财务部统一集中保管。
（3）
严格执行会计档案借阅、销毁（超过保管年限）审批手续。
8、财务电脑管理 （1）
切实保障财务电脑系统安全，保证资料完整，每天正确备份。
（2）
负责财务电脑系统保养与维修，确保电脑及附属设施的稳定性、可 靠性。
（3）加强财务电脑资料的保密性，限定每个人的操作使用范围。
上海珠江投资有限公司管理制度 财务部／2002-05 第二章 财务管理制度 第一条 财务管理规定 为加强财务管理，搞好会计核算，控制费用开支，严肃财经纪律，提高企业管理水平和经济效益，并结合企业实际，制定本规定。
一、总则 1、本司实行集中统一的财务管理，即本司及下属二级公司、项目公司的会计核算和财务管理职能均由本司财务部履行，制订和建立财会人员岗位责任制，使本司财务工作责任到人。
2、建立财务会计体系，编制年度财务计划，提供系统、全面、综合的书面财务报告，定期或不定期地向公司主管领导报告财务状况，以利公司掌握收支情况及变化趋势。
3、帐务处理的基本原则：凡有企业法人营业执照的公司，均为独立核算单位，其帐目建立按各自适应的会计制度执行，对外均以独立法人出现，统一税务管理。公司内部以每月月底为结帐日，下月5号前完成公司及各二级公司、项目公司报表，并按总公司要求上报，10号前报税务机关。
4、贯彻执行财政部发布的《企业财务通则》、《企业会计准则》、《房地产开发企业会计制度》，加强财务管理，控制费用支出，履行会计监督，做好资金的计划、使用、融通和管理，力求在满足公司业务发展需要和安全的前提下，使资金产生最大收益。
5、严格按审批程序、权限支付各种款项，对不符合手续的付款项目，财务部应拒绝支付直至手续完备。
6、加强房地产经营管理，确定费用开支范围和支出审批权限。
7、参与拟定和审核各类经济合同，并按合同规定，有效调度使用资金，做好新开发项目的财务可行性分析，检查和监督合同的执行。
二、会计核算管理 1、采用借贷记帐法记帐，权责发生制核算。凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费用入帐。凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的权益或费用处理。
一个时期内的各项收入与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内入帐。凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记资本支出，不得计入费用作为收益支出，凡是为了取得收益而发生的各项支出，都应作收益支出，同时计入成本、费用。
2、会计期间分为年度、季度和月份，会计年度采用公历年制，自公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、会计核算以人民币为记帐本位币。凭证、帐簿、报表，均用中文书写。
4、会计科目，执行房地产开发企业制度中所订的会计科目。
5、会计报表，依据国家所规定的会计报表格式的填报时间、份数执行。做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。公司对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表，报表的保管期限按照会计制度执行。
6、会计凭证 （1）使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
自制原始凭证指：工资表、报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款单等。
外来原始凭证指：本司与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本司的凭证、发票、收据等。
（2）逐步统一使用电脑复式记帐。
（3）会计凭证保管期限，以及保管期满需要销毁时的手续，按照会计制度执行。
7、外币折算业务 （1）采用中国人民银行统一公布的市场汇率作为处理外币业务的折合汇率。
（2）采用当天汇率作为记帐汇率。
（3）采用按月期末调整法核算汇兑损益。
财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由主管人员监督交接，并由交接双方签字。未按规定办清交接手续的财会人员，不得离职。
三、流动资金管理 1、管理原则：流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证经营业务活动正常需要的前提下，力求节约资金，以较少的资金占用，取得较大的经济效果。
2、使用的基本要求：加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用。对商品资金的占用，应本着勤俭节约的原则，尽量压缩。严格控制办公家具、用具的购置，同时，要加速资金的结算，以减少对流动资金的占用。
3、财务部统管流动资产，对每一笔流动资产的开支严格审批程序，并根据总经理的安排调拨资金。
4、请款时，经办人要认真填写请款单或付款审批表，并附上付款依据（如合同、收费标准等）由主管副总经理或助理总经理审核，总经理审批。5000元以上的开支须由集团公司领导审定，再由财务部根据资金状况区分轻重缓急予以开支，各级审批要本着认真负责的态度，出现问题，层层负责。
5、备用金管理规定 公司备用金管理分为生产性备用金管理和非生产性备用金管理。
（1）生产性备用金管理：
A：备用金额度：最高限额为50万元；
B：备用金申请办法：由各项目公司根据项目公司的规模提出备用金额度申请,上报分管经理、财务经理和总经理审批下拨额度；
C：生产性备用金的使用办法：备用金为生产性资金，不得作为其他用途，其目的为应付生产紧急情况,支付前须经项目公司第一负责人书面同意,财务部经理审核，报总经理审批后,由财务部负责安排资金,事后二天内按公司相应制度补办付款审批手续，应特别注明由备用金付款的情况，所有备用金付款由财务部实行专项审核和登记。
D：备用金额度控制：备用金额度实行滚动制，已补齐付款审批手续的备用金付款归入正常付款，不再占用备用金额度。
（2）非生产性备用金管理：公司员工预支备用金必须具有业务理由，填好借款单由部门经理审核，总经理审批后到财务部办理。预支后14天内必须办理报销手续，否则作为私人借款而扣取工资。有特殊需要的私事借款不得超过本人月工资额。同时，每次借款结帐时间不应超过一个月，超过一个月未结清的应以工资抵还，旧欠未结之前不准新借。
6、现金管理规定 根据公司及项目公司业务范围和经营活动的特点，库存现钞余额在征得银行同意后，定为2000元人民币，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
（1）现金支付的范围 A、发放职工及临时人员的工资、补贴、福利补助、退休金、支付出差人员必须携带的旅差费用暂借款。
B、购买不具备转帐条件的单位的物品，或支付零星劳务报酬。
C、结算起点(1000元)以下的零星开支。
（2）现金收付的手续和规定 A、在收付现金时财务人员必须认真仔细审查现金收付凭证是否符合规定手续，开支是否符合制度规定，审批手续是否完备，是否已由经办人和证明人签字，是否有齐全、合法的原始凭证。
B、所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点细数，还要确立复核制度，以防差错事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。
C、在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖注明日期的“现金收讫”、“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证，在电脑记载现金日记帐，每笔收付均应在当天记帐完毕。
D、会计人员应经常核对现金数额，每月检查出纳库存现金情况，并做出盘点表送交财务部经理。保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时列帐，并查明原因、明确责任，按照规定的审批权限审核处理。
7、银行存款的管理规定 （1）市内往来单位的应收款项，以支票结算的，应在收到支票的当天，最迟不得超过第二天，把支票送存银行结算，以加速资金回笼。
（2）应存银行的款项（含现金及转帐票据），应填制“送款单”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行（外币以外币币值计算的票据，还应注明送存银行当日的外汇牌价汇率），并按“送款回单”或“银行收款通知”单据入帐。
（3）到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并应及时将支票存根、结算凭证付款联等银行结算单据登记入帐。
（4）公司在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用来进行结算。特殊情况需借用的，需经公司总经理批准。
（5）出纳人员不得发出全空白支票。如因特殊情况，为方便工作，准许发出半空白支票即必须填写日期、受票单位名称、用途，只空出金额栏（但要注明限额金额）。凡领用支票必须在开出支票十天内报帐。
（6）出纳人员应定期与银行核对存款余额，人民币存款帐户每月至少核对一次，外汇存款余额每10天核对一次。
在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误，应立即更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款，应采用“余额查找法”进行查对，并编制“银行存款余额调节表”来确定收付的未达帐，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款长期未达，应认真查明原因及时处理。
四、流动资产管理 （一）家具用具的管理 家具用具（低值易耗品）的标准是：使用年限在一年以内，购进单价二千元以下，不符合固定资产标准的设备、工具、用具、家具、物品等均为家具用具。
1、购进、摊销规定 （1）家具用具的购进，要按年度编制预算，由各使用部门根据营业所需或办公需用，编报计划，报行政人事部、财务部审查并提出意见，报总经理审批后，由行政人事部统一采购。订购时要按《合同会签制度》关于报价的规定执行。
（2）家具用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具用具购进后，按一次摊销办法，作出帐务处理，在“管理费用——低值易耗品”科目入帐。
2、领用、报废规定 （1）行政人事部负责家具用具的日常管理、维修工作，公司买进时列表登记，领用时填报领用单，领用部门或个人应负保管责任，每年盘点一次。修理家具用具所用的开支，以“管理费用——修理费”列支。
（2）家具用具在使用一定时期后，因磨损而失去使用价值时，由使用部门提出意见，经行政人事部、财务部审核，报总经理批准，可办理报废手续，不作会计处理。报废的家具出售时，其售出残值作“营业外收入”处理。
（3）家具用具发生丢失、毁损，应由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，金额在100元以上的，须转报行政人事部、财务部审查并呈财务部经理审核。不属人力不可抗拒的丢失、毁损，由当事人填写报告单，说明原因，由部门经理填写意见，送行政人事部、财务部审查，核实赔偿金额，报总经理批准。赔偿的价款作“营业外收入”科目处理。
（二）物料用品（用于现场）的管理 1、物料用品应以勤进少储为原则，防止积压和浪费。对于物料用品的购进、领用和处理，要严格按照计划和审批手续办理。
2、物料用品购进所发生的运杂费，计入物料用品的成本。如同时购进多种物料用品所发生的共同费用，则按同时购进的各种物料用品单项价值分摊费用，计入成本。
3、如购进物料用品后，立即全部交付使用部门领用，应在填制进仓验收单的同时，填制领料单连同发货票办理报帐手续。并即时作“费用”项目处理。
4、因业务需要购买物料用品的，按固定资产、家具用具购置程序申请和报批后，由行政人事部统一购买并办理领用登记。
五、固定资产的管理 1、固定资产由行政人事部统一管理，由财务部核算，并分别设立帐卡登记，每年年终由行政人事部组织进行一次盘点，保证财产安全完整，帐实相符。行政人事部应指定一名员工负责对固定资产进行日常管理 （管理办法由行政人事部另定）。
2、购置固定资产，由需用单位书面申请，列入年度预算，经行政人事部报公司批准，购置时经总经理批准。自行购置的，财务部拒绝付款。购置时实行报价和货比三家，然后按规定实行逐级审批。
3、购建的固定资产，竣工验收后按实际成本从购建支出转入固定资产科目核算。
4、由于保管使用不当而造成的遗失或损毁，责任者必须写出事故报告，根据有关部门鉴定明确责任，提出处理意见，经公司总经理批准后，其发生的修理费或报废损失，由责任者赔偿或单位报销。
5、固定资产修理，必须由使用者所在部门提出，行政人事部联系有关专业部门进行维修。因责任事故造成的汽车修理费，单位负责报销80％，当事司机个人支付20％。
6、提高固定资产利用率，根据需要由行政人事部统一调剂使用，并办理调拨手续。
7、财务部根据企业财务制度规定的折旧年限和标准，按月计提折旧。
六、费用管理规定 （一）费用预算管理 1、制定费用预算方案 公司各部门（含二级公司、项目公司）根据实际情况定岗、定编、定责。每年年底前提出下一年的费用预算方案。
2、各部门费用预算方案草拟后，经财务部审核，报公司董事会批准后执行。
3、各部门、二级公司、项目公司在执行费用预算方案过程中，若认为确有必要追加预算时，须在每年第三季度提出追加预算方案，经财务部审核，报公司董事会批准后执行。
（二）费用核算的规定 转帐摊销费用。各种物料、用品、定制的包装用品、家具用具、固定资产折旧，这些费用，均采取定期摊销转帐。
已付待摊费用。某些虽在本期支付的费用，但应由以后分期负担的，属于预付性质，由于费用支出数额较大，一次核销影响费用水平和财务成果，因而必须通过“待摊费用”帐户进行核算，如开办费、大宗包装物、库存物资，较大宗的进口物资所付关税等。
预提待付费用。凡是由本期负担的费用，但跨结算期支付的如职工工资、福利费、建安费用以及银行借款利息等，都必须预提计入当期成本与费用。
（三）各项费用的开支标准、范围 1、市内交通费 （1）因业务接待需要，或时间紧急，或携带重要资料又无车可派的，由部门经理同意可乘坐的士，经行政人事部签字、财务总监审签后按实报销。
（2）为了有效监控此项费用，报销者需填报“出差费报销说明单”，详细填列各次的事由、时间、起止地点、金额，并当月报销。
2、加班工资 各部门职工，因工作需要，在完成工作日的工作时数后，仍需继续加班工作或在节假日来公司坚持工作的，经部门经理同意或安排的，可发给加班工资。（具体规定由行政人事部制订）
加班工资单由各部门经理签署意见，按月统计，按时上报行政人事部，由行政人事部做出报表。加班工资应在“工资——加班费”项目列支。
3、职工教育经费（培训费）
职工教育所需经费，按职工工资总额1.5％的比例予以开支。
教育经费开支范围：
（1）实习费用：学员及培训职工、轮训职工、在本单位实习或经批准到外单位实习所发生的费用，以及员工经批准去外地或外单位学习、参观所发生的费用。
（2）设备购买费：购置培训职工需用的一般器具、仪器、图书等所需费用。
（3）代培经费：本单位职工选送到外单位代为培训所需支付的培训费。
下列各项开支，不包括在职工教育经费之内。
A、脱产学习员工的工资和送培训班重新培训的员工生活费，不包括在职工教育经费以内。
B、学员及员工（重培的员工）学习用的书本、参考资料、计算尺（器）、笔、墨纸张等用品，应由学员及重培员工个人自理，不得在职工教育经费中开支。
支付职工教育经费，应以“管理费用——职工教育费”科目列支。
4、宣传广告费 （1）宣传广告费的开支范围：宣传公司经营范围的报刊、广播、电视广告、印刷品、年历、赠品以及大型演出活动的赞助开支等。
（2）公司的宣传广告活动，每年由销售部负责拟出宣传广告计划和费用预算方案，报总经理审批后执行。每次支付时的审批权限参照“流动资金管理”中相应规定执行。
（3）在进行公司宣传广告活动时，如有回佣，须如数上交公司。
（4）宣传广告费应在“管理费用——宣传广告费”的科目开支。
5、办公用品的管理 办公用品应坚持节约原则，公司各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、帐册、凭证以及其他办公用品，应每季编报领用计划，统一由行政人事部购进，专人验收保管，各部按月领用，各部不得自行采购和付印。
6、业务招待费 （1）开支标准：按年度预算执行。
（2）业务费用，应于业务费发生后（出差的回公司后）五天内办好审批手续到出纳处报帐，如没有按时报帐，对这部分业务费将作为个人开支的业务费用，公司不予负责该业务费的开支。
7、手机、宅电话费 凡由公司报销手机话费的部门经理一级的人员，每月费用限额为300元；
其他经批准同意给予手机话费补贴的一般员工费用限额为每月200元；
驾驶员手机话费限额为每月100元，超过部分的话费由本人自付。总经理、副总经理每月手机话费和住宅话费平均为800元；
项目公司总经理每月手机话费和住宅话费平均为600元，费用报销实行全年包干制（具体详见行政人事部有关规定）。
8、司机误餐补贴 司机因公出车，恰逢用餐，发给司机误餐费每餐10元。
9、差旅费 因公到外地出差的人员，交通费按实报销；
国内住宿费控制标准：
总经理级700元/天.人；
部门经理400元/天.人；
一般人员300元/天.人，去香港等酒店住宿的另批。
差旅补助（含伙食补助）：香港350元港币/天.人，国内80元/天.人。
七、付款审批 1、报销时，要写明开支事项，由部门经理、财务部经理、主管副总经理、总经理、法人代表逐级审批，最后向出纳报销。审批采用级差审批方式，在开支标准（或年度预算）范围内，职员及部门副经理由所属的部门经理审核，部门经理由公司管线副总经理审核，副总经理由总经理审批，总经理由法人代表审批。超过开支标准（或年度预算）的，报总经理审批。
2、有关合同付款审批权限 （1）有关单位报来工程预结算，须经合约部审核，重大工程还须经银行审查，管线副总经理审核、总经理审批。
（2）总公司、二级公司、项目公司按照合同条款规定支付各项工程款，由付款单位请款，会签手续齐全，经合约部审核，按审批权限审批。
（3）凡经济合同（包括涉及收付款，资金结算的各种合同、协议、备忘录、公函等）签署完毕后，经办人在一个工作日内将原件一份交财务部备案，复印一份交行政人事部归档。
（4）凡公司开发的项目需向有关部门缴交的各项服务费用，包括消防审查费、卫生防疫审查费、环保费、人防费、测绘费、市政费、拆迁管理费、档案保证金、咨询费、工本费等，须提交付款依据、收费标准等。
（5）消防、水电配套工程未能取得合同而需预付款的，应事先请示总经理批准后才办理会签手续。
3、有关费用付款审批权限 （1）预算内的流动资产购置、办公费用由部门经理、财务部经理审核后报总经理审批报销。预算内交通费、差旅费按“七、1”项审批后报行政人事部、财务部经理审批报销。预算内业务费按“七、1”项审批后报财务部经理审批报销。
（2）预算内的流动资产购置、交通费、差旅费、业务接待费等由部门经理审核后经财务部审核，由总经理审批，总经理外出由法人代表审批。
（3）
预算外的固定资产购置，由使用部门提出申请，经行政人事部、合 约部、财务部审核后，报公司董事会审批。
（4）工资发放 由行政人事部将员工考勤统计表、工资单和新员工入职工资审批表等相关资料送财务部复核、公司领导审批后，由出纳发放（工资发放日的前三个工作日提交财务部）。
（5）奖金发放 由行政人事部提出奖金发放方案，经财务部审核，报总经理审批后，由财务部发放。
4、按税法规定向税务征收机关缴交的各项税费，由总经理审批。
5、销售部经办的向有关部门缴交的各项税费，由总经理审批。
6、没有签订合同而需支付的款项（指不列入年度财务预算项目的款项），由总经理审批。每项金额在10万元以上的，一律不予支付。如该笔款项与生产经营有关的，不支付会影响业务正常开展的，应上报董事会审批，由董事会决议作为付款依据，按生产性备用金程序操作。
7、报销的单据应是合法的原始凭证，必须真实可靠、内容完整、书写清楚、手续齐备。
（1）从外单位取得的原始凭证必须是盖有填制单位的印章，大、小写金额相等，书写清楚、真实可靠的正规发票。
（2）购买各项实物的原始凭证，应有经办人、验收登记人签名后再逐级审批。
（3）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明。
8、支付费用或支付款项的原始凭证经审核无误，手续完备，财会人员方可办理。
9、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，按程序审批后才能报销。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况报公司财务部经理批准后作原始凭证处理。
八、资金管理 1、月末、季末、年末财务部负责收集各项目公司、各部门的收入、支出资料，拟定下月、下季、下年的资金计划，预测收入来源和支出数额，提出资金盈余或缺口的处理办法。
2、月末、季末、年末财务部组织进行本期资金计划实施情况总结，分析原因，总结经验教训，提出整改措施，提高计划的准确性，减少计划执行之偏差。
3、财务部每天下班前须把总公司、各项目公司的银行存款余额和现金余额报法人代表、总经理，余额尾数取万位。
4、财务部每月底把公司借款余额、期限、利率等报法人代表、总经理。
九、收入统计、跟踪 （一）售楼统计 1、业主签订认购书和交楼款后，总公司、项目公司统计须根据认购书和收款收据进行售楼统计工作。
2、销售部统计员每旬末向公司财务部提交本期销售面积、合约数、实收款等统计数据，由总公司统计人员核对汇总后报法人代表、总经理。
3、对应收楼款，统计员应督促售楼部加紧催收。
（二）合同收入统计 对应收楼款的合同，财务部应加强管理，按时按量收取款项，到期的要由专人负责催收，保证公司资金回笼。
十、交楼工作 交楼人员要认真核对前来收楼业主的楼款收据、认购书、合同书，能按时付款的方可办理交楼手续，迟交款部分需按当时银行贷款利率补交利息及扣罚违约金。
十一、对外投资管理 二级公司、项目公司均不具备独立的对外投资权，所有对外投资须经董事会研究决定。
财务部负责跟踪管理公司的所有投资。
十二、收款收据、发票管理规定 收款收据、发票是反映收入的原始单据，无论其处于何种形态都必须妥为保管、严格控制。对无视本规定而造成收据的遗失和损毁者，将视同发票遗失比照处置（按收据可开具的最大金额追究管理者的经济责任及法律责任）。
（一）领用 1、收据、发票统一由财务部到税务部门购置或报经税务部门同意后统一印制，任何单位和个人不得以任何理由外买、自行印制和使用。
2、需领用收据、发票的各单位，应由领用人持经本部门负责人签字同意的《指定收款收据保管人证明》（见附件1）和本人工作证（卡）到财务部收据管理人处注册登记后方可领取。收据管理人一个单位只能指定一人，并应保持相对稳定。一般情况下，收款收据保管人由项目公司统计人员兼任。
3、由于工作需要临时由非注册管理人到财务部收据管理人处领用时，每次都必须持本部门负责人签字同意的《临时领用收款收据证明》（见附件2）前来领取，否则，不予领取。
4、更换注册管理人时，应由交接双方当面清点所有收据（包括空白的、作废的和已使用过的“存查”联），在做到帐实相符、帐帐相符后方可移交、更换注册管理人。
5、更换注册管理人必须及时通知财务部收据管理人，新的注册管理人应在移交手续办理完毕后的第二天，持经本部门负责人签字同意的《指定收款收据保管人证明》和本人工作证（卡）到财务部收据管理人处注册登记。
6、领取收据时，领用人必须仔细清点所将领取的收据份数和编码，当收据份数和编码与财务部《收款收据领用、核销登记簿》（见附件3）中所记载的内容一致时，方可在《收款收据领用、核销登记簿》上签名，并注明领出日期。
7、领用单位第一次领用时，最多可一次性领取10本（即200份），以后领取时必须以旧换新：按交回作废的所有联和已使用过的“存查”联的数量领取同等数量的空白收据。确因特殊情况需超额领用时，必须持本部门负责人签字同意的书面证明前来办理领取手续；
（二）使用 1、收据的开具必须以所开金额确实到帐为依据，在时间上不得提前、在金额上不得多开也不得少开。
2、开单人员与收款人员不能是同一人。开单人与出纳签字后方可交会计签字、盖收款单位公章。任何人不得在空白的收据上加盖公章，也不得在应填写项目而填写不全的收据上加盖公章，严禁开阴阳发票。
3、摘要的填写应简明清晰、用词准确，不得使用易让人误解的词语。
4、收据的每一个字句都必须以正楷字填写，同时应清晰可辨，不得以行草等其他不易辨认的书法填写。
5、大写金额的前空白项应加“￥”以示起点、其后的空白项应加“零”，不得使之空白无字；
小写金额的头一个数字应尽量紧靠“￥”字。
6、收据的使用应先领先用，按编码由小到大逐单开出，同一本收据中不得跳码。
7、错开的收据必须在所有的错开联上加盖“作废”章或注明“作废”字样。加盖的“作废”章或注明的“作废”字样必须清晰可辨，并盖或写在收据的正中、且醒目。错开的收据不得缺联，应全部保留在收据本中的原处，不得遗失和销毁。
8、收款必须以蓝、黑字填写，退款必须以红字填写。
（三）核销 1、收据（超额领用收据）在使用完后，应尽快到财务部收据管理人处办理退、销手续。
2、收据用完后的“存查 ”联与空白联同等重要应妥为保管，不得遗失和损毁。作废的收据每一联都必须粘在原处，并加盖“作废”章或注明“作废”字样，并在收据本的封面上注明作废的份数与编码。
3、收据用完后或不需再用时应按编码由小到大、逐单顺序理好交回财务部以核销领出的编码和份数，并由财务部收据管理人和核销者双方相互在对方的《收款收据领用、核销登记簿》上签字，作为双方入账的依据。财务部收据管理人在核销时，应认真检查收回的收据是否齐全、是否按规定填写，对不符合本管理规定之处必须及时指出并监督核销人改正。
4、财务部收据管理人应将用完回收待销的收据集中保管，销毁前应列出销毁清单，统一报经批准后销毁。销毁时应有监销人在场监销。销毁后，以有监销人签名的销毁清单作为核销入账的依据。
（四）保管 1、收据的领、销、存、退、管由注册管理人负责，当注册管理人休息时，短时间（两天内）应留出足量的空白收据委托相关的同事代为保管以备急需，超过两天时，则应办理移交手续。
2、收据的领、销、存、退都必须设立《收款收据管理账簿》（见附件4），并逐项记账。领、退、销时，由领用者和发票者双方相互在对方的《收款收据领用、核销登记簿》上签名作为双方入帐的依据，双方应依据各自《收款收据领用、核销登记簿》中的记录登帐。
3、每月30日自行盘点一次，盘点表一式两份，一份留底，一份在次月的2日下班前报财务部（见附件5），遇节假日顺延。
4、所保管的收据应存放在加锁的箱、柜中，并保持箱、柜的清洁、干燥、防虫蛀、防鼠咬。
第二条 货币资金收入管理 1、为规范公司在货币资金收入方面的财务行为，统一运作程序，保障货币资金收入的安全有效，制定本制度。
2、客户与公司签署的认购书，统计联由财务部统计人员持有。统计应按幢号、房号顺序归档，并当天内将认购的有关内容输入电脑的《销售情况登记表》内。
3、统计人员根据认购书的条款跟踪收款进度，发现到期应收的款项应及时通知售楼部，要求售楼部通知客户。每周末打印出欠收清单，交售楼部追收。
4、客户前来交纳款项时，统计人核对收款项目及收款金额后开出收款收据（收据的管理制度见第六条），并在收据上注明收款方式：现金、银行票据或银行存折等，若是后两者，需进一步注明相关内容：号码、出票人/户名。收据的第二联交出纳收款后，将收据的内容输入电脑的《销售情况登记表》内。
5、每天下午5点统计人根据开出的收据填制《每日对帐记录》表。该表包括当天每次收款的收款项目、收据号码、房号、金额，先按收款项目分类，同一类项目中按收款号码顺序排列登记，并经出纳和售楼主任核对后，由统计人员存档。
6、收据的管理 （1）未使用的空白收据及使用完毕的收据存根由会计保管，统计人在交回使用完毕的收据存根后，才能从会计处领用新的空白收据。
（2）统计人领用新的空白收据时，应登记《收据领用登记表》，该表由会计保管。
（3）因填写错误而作废的收据必须附于原收据号码处。
（4）收据的种类：五联收据和三联收据 （5）五联收据的使用：以下5类收款项目总共使用5本五联收据，每类收款项目不得同时使用多本收据，每本收据不得记录不同类的收款项目。5类收款项目有：A、房款；
B、订金；
C、契税、公证费；
D、煤气、电话；
E、交易印花税、契约印花税（包括测绘费、登记费、工本费）。
（6）三联收据用于以下收款项目：A、管理费；
B、公司内部往来帐；
C、其他收款项目。
7、客户以现金交款时，出纳根据统计人开出的收据收取现金。收取现金时，应让客户当场监督点数，出纳应边点边唱数。收入的现金必须当天存入银行的公司帐户（银行对公业务时间）或公司指定的存折（银行对私业务时间），严禁将收入的大额现金（超过￥2000元）隔夜留存。
8、客户以银行票据交款时，出纳应首先审核票面内容。如果收到的银行票据是空白抬头支票时，出纳应即时填写收款人（禁止保存空白抬头支票）。银行对公业务时间内，出纳应及时将票据送存银行收款，尽量减少银行票据对公司资金的占用。银行对私业务时间内，收到的银行票据应放入保险柜内妥善保管（或送存银行代收）。
9、客户以银行存折交款时，出纳首先应审核存折的表面内容。然后，当日内将存折上的款项转入公司帐上（银行对公业务时间）。
10、每天下班前，出纳整理收款收据及银行回单等原始凭证，并按收据号码的顺序登记现金日记帐或银行存款日记帐。
11、每月15日和月底出纳将收集的原始凭证递交给会计，会计制作记帐凭证、登记分类及总帐。其中，收款收据应按号码顺序附列于记帐凭证后。
12、每月底，出纳应将现金日记帐及银行存款日记帐与会计的总帐核对。
13、财务部审核人员不定期抽查各项目公司资金收入的会计及统计资料，了解资金收入的真实情况。
14、每星期五下午下班前，出纳对保险柜内货币资金进行盘点，会计监督整个盘点过程，并填写货币资金盘点表。
第三条 合同付款管理办法 为加强对公司各类合同付款的管理，规范各类合同请款及审批的程序和权限，制定本办法。
一、总则 1、每份合同由经办部门的经办人负责请款，请款人在付款审批表上须写清合同总额、已付款数额、现请款金额、请款理由，并附上合同、合同会签表、工程预（结）算书复印件，附上反映合同执行情况的附件（如工程进度表、工程验收表、广告方面的样报、监播证明、验收表等），由经办部门经理审核同意后按规定程序报批，严禁多头请款。
各类合同的请款经办部门规定如下：
合同种类 请款经办部门 建筑安装工程合同 项目部、工程部 （包括建筑合同、装修合同、 厨柜合同、绿化合同等）
水、电、煤气、通讯等市政配套合同 项目部、开发部 广告合同 销售部 土地补偿合同、合作合同 项目部、开发部 土地出让金合同 项目部、开发部 其它合同 经办部门 2、各部门应做好经办合同的付款计划，为保证合同的正常审批和资料的安全传递，经办人负责制将审批资料递给下一审批人。
3、付款审批过程需严格执行签收制度，以保证资料的安全传送及工作监督。
4、各审批部门原则上在一个工作日内完成审批工作，有不同意见或需补充资料的需马上向经办人反馈。
二、具体的付款审批程序 （一）水、电、煤气、通讯等市政配套合同的付款审批程序 A、项目部 1、由项目部确认工程进度，填写工程进度情况表，对于已完工验收工程，填写工程验收表。
2、由项目经理根据合同审核此项请款的合理性及正确性，确认付款记录及已付款金额，检查付款依据及附件是否齐全，并签名确认。
B、合约部 由合约部负责人对付款金额、工程量、工程进度、预（结）算依据等进行审核并签名，验收表、工程预（结）算书，应有合约部审核人员的签名确认。
C、财务部 1、财务部合同管理员对签收到的付款审批表分项目公司、部门进行登记。
2、检查付款审批表的审批程序是否完整，项目负责人、部门负责人是否同意付款。
3、检查付款依据是否齐全：
（1）合同是否盖章生效；
（2）有无工程进度证明或工程进度表；
（3）工程完工后付款有无经审核部审核的结算书和验收单；
（4）交付保证金时保修是否到期；
4、对不合格的付款审批表，退回合约部，通知经办人更正或补齐付款依据；
5、建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核意见；
6、一个工作日内，将审核后的付款审批表转交财务部经理；
7、财务部经理审批同意后，由经办人将审批表按规定程序报送公司主管副总、总经理审批。
（二）建筑安装工程合同（包括建筑合同、装修合同、橱柜合同、绿化合同等）付款审批程序：
A、项目部 1、由项目部经办人根据合同条款和审核部审定价款填写付款审批表；
2、由项目经理根据合同审核此次付款的合理性及正确性，确认付款记录及已付款金额，检查付款依据及附件是否齐全，并签名确认。
B、合约部 由合约部负责人对付款金额、工程量、工程进度、预（结）算依据等进行审核并签名，验收表、工程预（结）算书，应有合约部人员的签名确认。
C、财务部 1、财务部合同管理员对签收到的付款审批表分项目公司、部门进行登记；
2、检查付款审批表的审批程序是否完整，项目负责人、部门负责人是否同意付款，有无项目公司财务部签名；
3、检查付款依据是否齐全：
（1）合同是否盖章生效；
（2）有无工程进度证明或工程进度表；
（3）工程完工后付款有无经合约部审核的结算书和验收单；
（4）交付保质金时保修期是否到期；
4、对不合格的付款审批表，退回合约部通知经办人更正或补齐付款依据；
5、建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核意见；
6、一个工作日内，将审核后的付款审批表转交财务部经理；
7、财务部经理审批同意后，将审批表按规定程序报送审批。
（三）广告及现场布置等合同付款审批程序 A、销售部 由销售部经办人根据合同或预算计划及实际执行情况填写付款审批表，写清付款依据及迟付款处罚结果，并附上付款凭据----合同（预算）会签表、合同（预算）复印件、样报、监播证明、验收表等，由部门负责人确认。
B、财务部 1、由财务部负责人对付款金额、样报、监播证明、现场布置验收结算等进行审核，并签署意见。
2、财务部合同管理员对签收到的广告费等付款审批表进行登记。
3、检查付款审批表的审批程序是否完整，项目负责人、部门负责人是否同意付款。
4、检查付款依据是否齐全：
（1）审核月广告计划和预算是否按权限批准；
（2）审核广告和现场布置等合同是否盖章生效；
（3）审核广告发布的实际执行情况与预算计划的差异有无超预算；
（4）审核付款项目与合同（预算）、样报、监播证明的次数和内容是否一致。
5、对不合格的付款审批表，退回合约部，通知经办人更正或补齐付款依据；
6、建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，并提出审核意见；
7、一个工作日内，将审核后的付款审批表转交财务部经理；
8、财务部经理审批同意后，将审批表按规定程序报送主管总经理审批。
（四）设计合同、土地补偿合同、合作合同、土地出让金合同等其它合同付款审批程序 其他合同付款由经办部门经办人负责填写付款审批表，写清付款理由、付款金额、已付款金额、合同总额等数据，以及付款附件，交财务部审核后报送主管总经理审批。
※附则 1、本制度自批准之日起实施。
2、本制度由财务部负责解释。
上海珠江投资有限公司管理制度 财务部／2002-05 第三章 财务部岗位职责 一、总则 1、认真执行国家的财经法纪和相关法规，执行财务会计制度，履行会计核算、会计监督和会计管理职能。
2、建立完善的财务会计体系，做好预算的编制，做好记帐、结帐、报帐工作。按时编报月度、年度会计报表，做到编报及时，内容真实，数字准确，说明清楚，手续完备，为公司领导及有关部门提供及时准确的会计资料。
3、负责公司的资金筹集、资金调度、资金营运和资金管理。积极开展融资工作，拓展融资渠道，保证公司正常生产资金及临时资金的需要。另一方面，在公司资金闲置时，在确保投放的资金安全性和盈利性的前提下，采取放贷、 委存等多种金融形式，为公司创造利润，并负责回收投资的本息。
4、建立健全财务信息与预算管理制度，定期检查和公布预算执行情况，及时采取措施控制年度预算总费用，力求将事后查漏补救改为事前预防控制，尽量减少或避免经济损失。
5、搞好财务分析工作，提高财务分析水平，针对工作中的不足之处及财务控制中的薄弱环节，提出改进意见。
6、做好会计凭证、帐簿等档案资料的保管工作，严格保守公司秘密。
7、做好财会人员的业务培训及人才储备工作，努力培养出一批懂核算、善管理、责任心强、能理财当家的财会人员，提高财会队伍的整体业务素质。
三、财务部岗位职责 （一）经理岗位职责 1、负责财务部的全面工作以及日常工作安排。定期组织讨论、检查业务工作的开展情况，总结工作中的经验与教训，不断改进财务会计工作，确保公司财会工作正常、有序地开展。
2、做好部门、公司的年度财务计划和总结，对各岗位工作中的不足之处及财务控制中的薄弱环节，提出改进意见，以查漏补缺，提高工作效率。
3、逐步完善财务制度及财务管理规定，并认真组织实施。要敢于坚持原则，履行财务监督和调控职能。
4、定期（每月）或不定期向公司领导报告财务状况，做好财务分析，针对公司的财务现状提出改善经营管理的建议。
5、为领导提供有关财政、税务、审计等方面的法规文件及最新动向，组织做好财务分析，当好领导的参谋。
6、参加生产经营管理会议，参与经营决策、审查经济合同的拟定。按合同或制度的有关规定，严格控制成本费用开支，有效调度和使用资金，并做好新开发项目的财务可行性分析报告，为决策提供有理有据的参考意见。
7、负责对下属公司的财务工作进行指导、检查和监督，对其财会人员进行传、帮、带、查工作。参与招收财会人员的审核工作，做好内部财会人员的任用与调配，奖罚分明，任人唯贤。
8、组织好会计核算工作，划分、记录各项收入及审核各项费用开支，指导会计人员做好帐务处理工作。组织检查、考核副经理、助理经理、会计主管、会计人员、出纳等部门员工的工作，并提出相应的奖罚意见，同时对公司财会机构的设置、配备、运作提出可行的方案。
9、协调财务部与各部门、以及外部的工作关系，组织接受税务、财政、审计等有关管理部门的检查指导。
10、负责组织对财务部人员及所属项目公司财会人员的培训，不断提高业务水平及道德素质，以适应各项工作的有效开展。
11、负责各项费用开支的审核工作。
12、负责部门管理制度、工作流程的编制、完善、管理并监督执行。
13、完成公司领导交办的其他工作。
（二）副经理岗位职责 1、 在部门经理的领导下，协助完成部门各项工作。
2、加强员工的思想道德教育，督促本部门员工严格遵守公司的各项规章制度，做到工作认真、积极主动，待客文明礼貌。
3、 根据公司和部门的要求，定期组织会计人员对项目公司的财会工作进行审 查，作出书面审查报告并对其进行分析，通过审查工作来发现问题，进而提出解决问题的意见，上报部门经理。
4、每月协助经理对部门各个岗位的工作完成情况进行检查，为本月奖金的发放提供依据。
5、对公司领导交办部门完成的工作进行及时跟踪，并将工作进度及工作中遇到的问题及时上报部门经理，通过协商讨论寻找解决问题的最佳方法。
6、组织、参与编制新成立公司的财务制度。
7、组织、参与会计年度结算，编制年度会计报表及财务分析。
8、组织好现金的盘点和发票、收据的检查工作。
9、核对部门员工对外提供的文件资料和财务数据，核对无误后再报部门经理。
10、协调本部门与公司其他部门的工作，提高工作效率。
11、完成公司领导交办的其他工作。
（三）助理经理岗位职责 1、在经理的领导下，协助经理做好融资、按揭、放贷的内部管理工作，发现内部管理工作的薄弱环节，及时报告并提出相应解决方法。
2、协助经理处理好公司与银行、评估所、律师事务所、保险公司、公证处、房地局等相关部门的业务关系，积极拓展融资、按揭渠道，建立并稳固公司与各银行、金融机构的合作关系。
3、协助经理抓好融资、按揭、放贷各项工作并跟踪工作进度，及时向经理反映、汇报工作情况。
4、负责拟定《年度融资计划》，编制每月《借款计划表》，经经理审核同意后上报公司领导。
5、负责审核业务员所书写的借款手续、放贷手续。
6、编制每月《财务报表报送银行计划》并督促业务员执行。
7、针对具体工作中发现的问题，向经理提出合理化建议。
8、收集、整理有关金融动态和政策、法规等有关信息，为经理提供有关国家金融政策法规的最新动向，供经理决策参考。
9、加强与会计的沟通联系，及时登记和清理全年借款资金情况和放贷资金情况，并负责年终统计工作。
10、完成部门经理交付的其他工作。
（四）会计主管岗位职责 1、负责公司本部及各项目公司帐务处理的指导检查工作，审核总公司及各项目公司的报表，汇总公司本部会计报表与报送二级公司的报表。
2、做好财务分析，对公司经营管理及会计核算中存在的问题，提出合理化建议及改正措施，及时发现公司内部控制的弱点，并予以改正。
3、根据领导的指示，汇总、积累各种经营管理相关的文件资料。
4、负责每月工资及奖金表核对工作。
5、做好发票及收据的保管领用登记，回收及检查工作。
6、负责部分银行预留印鉴的保管工作。
7、负责电算化会计信息系统的硬软件管理和维护工作，保证会计电算化网络正常运行。
8、协助部门经理做好部门日常管理工作。
（五）会计人员岗位职责 1、按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会计制度的要求进行会计核算。
2、会计人员须熟练运用计算机技术和分析方法，不断完善会计帐务，做好本职工作。
3、认真审核原始凭证，并根据审核无误的原始凭证办理记帐、结帐、报帐工作，必须正确使用会计科目，认真编制记帐凭证，设置并登记好会计帐簿，按规定编报会计报表，做到手续完备，数字准确，帐目清楚。
4、会计人员要督促出纳人员按时报帐，并按时结好每月帐务，不得积压。每月结帐后要进行对帐，保证帐帐相符，帐表相符。同时对应收应付款项中与二级公司往来及内部往来款项，每月核对一次，不相符的要查明原因，并报财务部经理。对外部往来款项，要定期编制往来对帐表与对方核对清楚。
5、每月月底定期盘点出纳库存现金，编制盘点表，发现问题及时上报财务部经理。
6、对出纳人员错付款项，会计审核时未发现均当作会计隐瞒不报，应对当事人进行扣罚及追究其经济责任。
7、协助出纳完成大宗收款及送款工作，以及协助出纳编制银行余额调节表。
8、每月10日前上报会计报表及简要说明，年度（年度终结35日内）报送全面的财务分析报告。
9、负责部分银行预留印鉴的保管使用，做好会计资料的整理、存档、保管工作，防止丢失损坏，同时做好保密工作。
10、做好公司房款和税费的核对工作，每月末由公司房款统计员负责编制本月所收到的房款和税费的明细表，交由相关会计人员核对，编制对帐表，经双方确认后存档，以备日后查阅，对帐中发现的问题及时向财务部经理汇报。
11、做好保密工作，对重要的财务资料和财务数据进行妥善保管，凡对外报送的财务资料及数据须经财务经理批准。
12、会计人员离岗，必须办理交接手续，移交所有的帐本凭证及其他会计资料，经交接双方签名，会计主管监交后将移交表存档。
13、当天发生的业务应当天登记入帐。公司本部与所属子公司和项目公司的代收代付款业务，相关会计人员应在收付款当天填制转单，经双方会计确认后入帐。
14、及时向财务部经理反映核算工作中存在的问题及建议。
15、认真完成公司领导交办的其他工作。
（六）出纳人员岗位职责 1、工作范围限于所管的项目或公司。
2、负责办理现金收付和银行结算业务。须认真审核原始凭证，根据审核无误的凭证办理款项结算，对记载不准确、手续不完备的原始凭证，应拒绝受理。收付款后，要在凭证上盖出纳私章及加盖收付讫印章，往来凭证须双方签章。
3、负责登记现金和银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证，按日逐笔顺序登记现金及银行存款日记帐，并结出余额，做到日清月结。现金帐面余额要同实际库存核对相符。严禁私借公司帐户为外单位及个人办理结算。严禁挪用库存现金。严禁以白条抵充库存。每月要进行一次盘点，发现长短款要及时上报并查明原因进行处理，银行存款余额要与银行对帐单核对，每月初要及时取回银行对帐单，并编制“银行存款余额调节表”报会计复核，对未达款项要及时查询。
4、每月月末为终止结帐期，当天发生的业务应在当天下班前将有关单据报送相关会计人员。每天上午报前一天的货币资金库存余额。每周一上午向财务部经理报所有借款清单，并积极催收欠款。每月最后一天的下午为出纳的盘点时间，除客户有紧急事务外，不对内办理报销及提现业务。
每月3日（节假日顺延）上报上月的库存现金盘点表，已付款未报帐情况表、费用统计表。
出纳人员要按规定付款，凡不按规定要求的，错付按每笔总额的20%扣其工资及奖金，并由其赔偿错付总金额。
5、负责银行预留印鉴的保管使用，并负责保管库存现金、有价证券、空白收据和空白支票。凡保管方面出问题的，均要追究当事人的经济与法律责任。
6、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务帐薄的登记工作，以及会计档案保管工作。
7、公司本部需财务部出具存款证明的，需向公司领导汇报其开具用途及金额，由公司领导通知财务部经理安排有关出纳人员办理。当存款余额足够时，出纳人员应在两天内将存款证明办好；
当余额不足时及时向部门经理汇报，由部门经理请示公司领导后再作处理。
8、负责公司卡的对帐、报帐、核对工作及开户、销户工作。
9、做好应收帐款的催收工作，并及时向部门经理汇报。
10、对每笔款项的归还应立刻与融资人员取得联系，而对每笔融资人员通知的银行放贷款都必须立即向银行查询其到帐情况，并立刻向部门经理汇报。
11、负责每天下班前锁好金库大门。
（七）融资业务员岗位职责 1、积极与银行的保持联系与沟通，保证融资业务快速、顺利进行。
2、负责办理借款手续及其公司内部的报批。
3、负责办理与借款有关的公证、 保险、 抵押登记、 备案等有关手续。
4、负责跟踪借款的到帐情况，并及时通知财务部出纳人员。
5、及时将借款合同及相关文件的原件送交公司法律秘书处存档，并将复印件归档保存。
6、负责借款银行所需资信文件、 财务文件的落实与传送，送出资料需经部门经理审核并内部留存。
7、负责借款本息的归还，办理请款手续，负责还本付息的财务结算。
8、负责办理申领企业《贷款证》及《贷款证》年审的工作。
9、向相关部门收集公司资金来源及使用情况资料，编制《资金统筹安排表》，供资金调度分析、决策。
10、编制每月《借款资金余额表》和《本月还本付息一览表》。
11、办理与融资业务相关的其他事情。
12、完成经理下达的其他工作。
（八）按揭业务员岗位职责 1、积极与按揭银行、相关律师事务所的联系与沟通，保证按揭工作快速、顺利进行。
2、积极拓展新楼盘与银行的按揭业务，负责编写与银行签定的按揭合同并办理有关手续，以及公司内部的报批手续。
3、负责按揭合同公司内部的审批、 签章。
4、加强与银行、律师事务所的联系，负责跟踪按揭合同在律师事务所及银行内部的签署及手续办理情况，并做好登记工作，编制《按揭情况一览表》和《本月应收按揭款一览表》。
5、负责跟踪按揭款的到帐情况，并及时通知财务部出纳人员查收。
6、负责预售契约及银行需提供的其他资料向银行的传送工作，送出资料需内部留存。
7、定时整理申请按揭客户的全部手续办理情况，及时反映律师事务所或银行反馈的客户按揭情况，通报相关公司及售楼处。
8、负责按揭工作整体程序的制定和运作，并根据实际情况的变化及时加以改进。
9、负责牵头按揭楼盘的回购处理工作。
10、负责按揭业务的档案建立及跟踪工作，发现未按期供楼的应及时书面通知资金管理人员。
11、办理与按揭业务相关的其他事情。完成经理下达的其他任务。
（九）统计人员岗位职责 1、根据销售部送来的楼盘资料设置房款明细分类帐。按区、座、楼设分类帐，按区、座、楼、房号顺序设明细帐。
2、认真核对售楼价格，根据销售部送来的认购书（复印件）核对认购书上的价格、折扣率、付款期限是否符合价格表上的规定，发现不符及时查明原因并上报财务部经理。
3、收到销售部送来的认购书复印件、统计联输入电脑，并登记明细帐，定期进行电脑与帐本核对，确保无误。
4、准确、详细登记客户有关税费的缴纳情况，销售部的请款情况，并定期与销售部核对。
5、相关公司为办产权请款时，负责核对客户是否已交税费及所交数额是否与请款数相符。如有未交或不符的一般不给请款，特殊情况应向部门经理汇报。
6、根据有关资料准确、定期编制楼盘销售统计情况表、房款收入情况表、房款催收表等有关报表。
7、协助交楼员核对客户房款、税费的交纳情况，以便交楼员准确地与客户结算有关款项。
8、报出应收客户房款催收明细表，为销售部催收房款提供有关信息。做好大宗楼盘销售合同的跟踪工作，定期编制大宗楼盘的收款情况，协助销售部及时催收到期未收的房款。
9、每月1日、16日编制上半月售楼统计表，共六份，三份送老总，一份交财务经理，一份交销售部请款，一份留底存档。
每月月末分类填制房款收入进度表和税费已收情况表，与会计核对无误后签名存档。发现不符及时查明原因并上报财务部经理。
10、每月末把已签订并监证的契约（公司部分）从销售部拿回并核对无误后粘贴印花，再存档。
（十）现场出纳岗位职责 1、做好收款收据的领用及保管工作，按合同开出各售楼款的收据。
2、及时向财务部统计人员上报销售情况表（附统计联）。
3、负责办理交楼通知手续及收据换发票的核对办理工作。
4、负责办理各楼盘客户退楼手续及产权办理结算工作，必须在客户交清房款和各种税费后才能向销售部发出办理产权的通知。
5、热情有礼接待客户，做好与客户的沟通工作，对于客户提出的各种疑问、投诉等，应及时协助他们到相关部门予以解决和处理。
6、按售楼处上报的统计联记明细帐，每月清理余额并对帐一次，发现不符及时查明原因并上报上级领导。
（十一）内务管理员岗位职责 1、负责部门办公用品的领用和发放。
3、做好部门办公用具的管理、清查工作。
4、协助部门其他成员做好文件资料的打印、复印工作，并做好保密工作。
5、部门召开会议或组织活动时，负责落实场地、车辆并及时通知各参加人员，同时做好会议记录。
6、做好本部门的文件资料的收、发和传阅工作，并做好收、发文登记，负责部门内部合同资料等收集、归档工作。
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